Оглавление
Общие документы для получения налогового вычета
Независимо от того, какой именно вычет вы оформляете – имущественный (за покупку жилья) или по процентам ипотеки – существует базовый набор бумаг, который потребуется в любом случае:
- Декларация по форме 3-НДФЛ. Ее необходимо заполнить за тот налоговый период, в котором возникло право на вычет или были произведены расходы.
- Паспорт гражданина РФ. Потребуется оригинал и копии всех значимых страниц, подтверждающие вашу личность.
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
- Заявление на возврат НДФЛ. В этом заявлении необходимо указать реквизиты вашего банковского счета для перечисления суммы возврата.
- Справка о доходах и суммах налога физического лица (форма 2-НДФЛ). Ее можно получить у вашего работодателя или сформировать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС за тот год, за который заявляется вычет.
Документы для имущественного налогового вычета (за покупку жилья)
Этот вычет предоставляется с суммы, потраченной непосредственно на приобретение квартиры, дома, доли или земельного участка для строительства. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 260 000 рублей НДФЛ.
- Договор купли-продажи квартиры/дома/доли; В случае приобретения жилья по договору долевого участия, понадобится сам ДДУ и акт приема-передачи объекта недвижимости.
- Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Это основной документ, подтверждающий ваше право собственности на приобретенное жилье. Подать документы на вычет вы сможете только после регистрации жилья в Росреестре. До 2016 года вместо выписки выдавалось свидетельство о регистрации права собственности.
- Платежные документы. Это могут быть банковские выписки, платежные поручения, квитанции, расписки продавца, подтверждающие фактическую оплату стоимости жилья. Все они должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи, иначе они могут быть не приняты налоговым органом.
Документы для вычета по процентам ипотеки
Помимо основного имущественного вычета, граждане могут получить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по целевому ипотечному кредиту. Максимальная сумма процентов, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 3 миллиона рублей, что дает право на возврат до 390 000 рублей.
- Кредитный договор (договор ипотеки). С банком, подтверждающий целевое использование заемных средств именно на приобретение жилья.
- График погашения кредита и уплаты процентов.
- Справка из банка о фактически уплаченных процентах по кредиту. За период, за который вы заявляете вычет. Эта справка должна быть детализированной и выдается банком по запросу.
- Платежные документы. Подтверждающие уплату как основного долга, так и процентов по ипотечному кредиту (банковские выписки, чеки, квитанции).
Важный нюанс: если ипотечный договор был заключен до 1 января 2014 года, то ограничение в 3 миллиона рублей на вычет по процентам не применяется – вычет предоставляется на всю фактически уплаченную сумму процентов. Обратите внимание, что при покупке земельного участка под строительство дома, представления в налоговую одной лишь выписки из ЕГРН на участок будет недостаточно. Потребуется также представить выписку из ЕГРН на построенный на нем жилой дом.
Дополнительные моменты и порядок подачи документов
Даже если квартира приобретена в строящемся доме, проценты по ипотеке, уплаченные до ввода жилья в эксплуатацию, не теряются. Они будут учтены при расчете вычета после возникновения права собственности. В некоторых случаях также могут потребоваться свидетельство о браке или соглашение о распределении вычета между супругами.
Подать документы в налоговую инспекцию можно несколькими способами:
- Лично в отделение ФНС по месту вашей регистрации;
- Через многофункциональный центр (МФЦ).
- В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС – этот способ является наиболее удобным и часто сокращает сроки рассмотрения заявления.
Тщательная и внимательная подготовка всех необходимых документов — залог успешного получения налогового вычета за квартиру по ипотеке. Не спешите, досконально проверьте каждую бумагу на наличие всех реквизитов, печатей и подписей, чтобы избежать задержек или отказа. Успехов вам в оформлении!
